המתנה של רשות המיסים: למה כולם מדברים על קרן השתלמות
כולנו מכירים את ההרגשה הזו כשמסתכלים בתלוש השכר ומחפשים איפה אפשר לחסוך עוד קצת, או כעצמאיים – איך להשאיר יותר כסף אצלנו ופחות ברשות המיסים. כאן נכנסת לתמונה קרן ההשתלמות.
פעם, כשמה כן היא, הקרן נועדה לממן השתלמויות מקצועיות ולימודים. היום? היא הפכה למכשיר החיסכון הכי אטרקטיבי בשוק ההון הישראלי, כזה שגורם גם למשקיעים ותיקים לחייך.
אז מה זה בכלל?
בפשטות, קרן השתלמות היא קופת חיסכון לטווח בינוני (6 שנים ומעלה). הכסף מושקע בשוק ההון (מניות, אגרות חוב וכו') על ידי גוף מנהל, והוא צובר רווחים לאורך זמן.
הבשורה הגדולה: זהו אפיק החיסכון היחיד כמעט בישראל שמאפשר לכם להרוויח כסף בשוק ההון וליהנות מפטור מלא ממס רווח הון (בכפוף לתקרות בחוק). במילים אחרות: כל שקל שהרווחתם בבורסה דרך הקרן – נשאר אצלכם בכיס, בלי שרשות המיסים תיקח את ה-25% המקובלים.
איך זה עובד?
הקסם קורה בשיתוף פעולה:
1. לשכירים: בדרך כלל, אתם מפרישים 2.5% מהשכר שלכם, והמעסיק מוסיף "צ'ופר" של עוד 7.5% (יחס של 1 ל-3 לטובתכם!). הכסף זורם לחשבון על שמכם בחברת ביטוח או בית השקעות.
2. לעצמאיים: אתם מפקידים לעצמכם, ונהנים מ"הטבה כפולה": גם ניכוי מס (הוצאה מוכרת) וגם פטור ממס על הרווחים בסוף הדרך.
למי זה מיועד?
שכירים: שהמעסיק שלהם הסכים להעניק להם את ההטבה (זהו אינו מוצר חובה לפי חוק, אלא חלק מהסכם העבודה).
עצמאיים: כל מי שיש לו תיק במס הכנסה (עוסק פטור/מורשה). עבורכם, זו כמעט "חובה" כלכלית.
הכללים והחוקים לשנת 2026: מה חדש?
נכון לשנת 2026, אלו הכללים שחשוב להכיר (המספרים מתעדכנים מדי שנה לפי המדד):
תקופת המצור: הכסף "נעול" ל-6 שנים. אם תמשכו לפני כן, תשלמו מס כבד (למעט מקרים של שימוש להשתלמות אחרי 3 שנים, אבל רוב האנשים פשוט מחכים 6).
תקרת הפקדה מוטבת (לשכירים): המעסיק יכול להפריש לכם פטור ממס עד שכר של 15,712 ש"ח (נכון לעדכוני המדד האחרונים). מעבר לזה? עדיין אפשר להפקיד, אבל תשלמו מס על ההפקדה עצמה.
תקרת עצמאיים: עצמאי יכול להפקיד עד 20,520 ש"ח בשנה (נכון ל-2026) כדי ליהנות מהפטור המקסימלי ממס רווח הון.
נזילות לכל החיים: ברגע שהקרן עברה 6 שנים, היא הופכת ל"נזילה". אתם לא חייבים למשוך את הכסף! אפשר להשאיר אותו שם עוד עשור, וכל הרווחים שיצטברו מאותו רגע והלאה עדיין יהיו פטורים ממס.
למה כולם אוהבים את זה? (בונוס קטן)
מעבר לפטור ממס, קרנות השתלמות מאפשרות לקבל הלוואות בתנאים מצוינים. במקום למשוך את הכסף ולשבור את החיסכון, הקרן נותנת לכם הלוואה בריבית נמוכה מאוד (לרוב "פריים מינוס משהו") כשהכסף שלכם בקרן משמש כביטחונות וממשיך לעבוד ולצבור תשואה.
מעבר לבסיס: האותיות הקטנות ששוות לכם עשרות אלפי שקלים
1. הטעות של ה-101%: למה הרגע שבו הקרן נפתחת הוא הזמן הכי גרוע למשוך?
הגעתם ליום ההולדת ה-6 של הקרן? מזל טוב, הכסף "נזיל"! היצר הראשוני הוא למשוך את הכסף ולחגוג, אבל רגע לפני – עצרו. מרגע שהקרן נזילה, היא הופכת למכונת כסף פטורה ממס. אם תמשכו את הכסף ותעבירו אותו לחיסכון בבנק, תתחילו לשלם 25% מס על כל שקל של רווח. אם תשאיירו אותו בקרן, הפטור ממס ממשיך "לרוץ" על כל הרווחים העתידיים. זהו המקום היחיד שבו הריבית-דריבית שלכם נקייה לגמרי מחובות למדינה. חבל לקטוע את הקסם הזה מוקדם מדי.
2. החור שבכיס: איך דמי הניהול אוכלים לכם את הרווחים בשקט?
דמי הניהול נראים כמו מספרים קטנים ומשעממים (חצי אחוז פה, אחוז שם), אבל לאורך 20-30 שנה הם יכולים להצטבר לסכומים של עשרות אלפי שקלים שפשוט נעלמים לכם מהקופה.
אל תהיו "חוסכים רדומים": בדקו פעם בשנה כמה אתם משלמים. אם אתם שייכים לאיגוד מקצועי, גוף גדול או אפילו אם יש לכם סכום מכובד בקרן – יש לכם כוח מיקוח. שיחת טלפון אחת יכולה לחסוך לכם כסף שיספיק לחופשה משפחתית בעתיד.
3. כשרות הממון: איך מתאימים את מסלול ההשקעה להלכה ולאופי שלכם?
קרן השתלמות היא לא רק מכשיר פיננסי, היא חלק מההתנהלות היהודית שלנו. חשוב לדעת שאתם לא חייבים להתפשר על רמת הכשרות של הכסף שלכם:
מסלול הלכה: כיום, רוב הגופים המנהלים מציעים מסלול השקעה בהשגחה הלכתית (של גופי כשרות מוכרים ומובילים). מסלול זה מבטיח שהשקעות הקרן אינן עוברות על איסורי ריבית, חילול שבת או השקעות בחברות שאינן עומדות בגדרי ההלכה. זהו הסטנדרט עבור מי שרוצה "כסף כשר" באמת.
התאמה לגיל ולצורך: גם בתוך מסלולי הכשרות, יש לכם בחירה. אם אתם צעירים ויש לכם זמן עד לפתיחת הקרן, ניתן לבחור במסלולי הלכה עם חשיפה גבוהה יותר למניות (פוטנציאל לרווח גדול יותר). אם אתם מתקרבים למועד המשיכה (למשל לצורך חתונה של הילדים או רכישת דירה), כדאי לבחור במסלול הלכה שמרני וסולידי יותר כדי לשמור על הקיים.
השתדלות חכמה: בחירת המסלול הנכון היא חלק מ"חובת ההשתדלות" שלנו בפרנסה. הקדישו רגע לבדוק שהקרן שלכם אכן נמצאת במסלול הכשר ובדרגת הסיכון שמתאימה לצרכי המשפחה שלכם.
בשורה התחתונה: קרן השתלמות היא לא רק "חיסכון", היא מכשיר אסטרטגי. בין אם אתם רוצים לשפץ את הבית בעוד 6 שנים ובין אם אתם חוסכים לטווח ארוך – זהו הכלי הכי יעיל שיש לכם בארגז הכלים הפיננסי.
הבהרה חשובה: התוכן במאמר זה מובא למטרות אינפורמציה וסקירה בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות או תחליף לייעוץ מקצועי המותאם לנסיבות האישיות של כל אדם. אין במידע זה כדי להוות המלצה לביצוע פעולה כלשהי במוצרים פיננסיים. כל הפועל על סמך המידע לעיל עושה זאת על דעתו ואחריותו בלבד. חוקי המס והתקרות עשויים להשתנות מעת לעת בהתאם להחלטות הממשלה והכנסת.
להצטרפות לקבוצת עדכוני "בני ברק עכשיו" בוואטסאפ
מעוניינים להגיב? לדווח? צרו איתנו קשר במייל האדום
כתיבת תגובה